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第一章  總  則

第一條  為加強中國社會福利基金會（以下簡稱基金會）會計檔案管理,保證會計檔案的安全、完整,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,結(jié)合基金會實際情況，制定本制度。 

第二條  會計檔案是指會計憑證、會計帳簿（含備查帳簿）、銀行對賬單和財務(wù)報告等會計核算資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要原始資料和證據(jù)。具體包括： 

（一）會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證； 

（二）會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿； 

（三）財務(wù)報告類：月度、年度財務(wù)報告，包括會計報表、財務(wù)情況說明、年度財務(wù)報告等； 

（四）審計報告類：年度審計報告、重大項目專項審計報告、換屆、離任審計報告；

（五）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案保管清冊、會計檔案移交清冊及其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料等。 

第二章  會計檔案的歸檔和保管

第三條  基金會檔案主管部門和基金部共同負(fù)責(zé)會計檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會計檔案的具體管理工作由基金部負(fù)責(zé)，將每年形成的會計檔案，及時整理歸檔，裝訂成冊，編制會計檔案管理清單，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 

第四條  會計檔案由基金部指定專門人員在專門地點負(fù)責(zé)保管，出納人員不得兼管會計檔案的保管。保管地點應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。 

第五條  會計檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。 

第六條  機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接收。

第三章  會計檔案的借閱使用

第七條  基金部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。 

第八條  凡需借閱會計檔案人員，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或理事長批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。 

第九條  借閱會計檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。 

第十條  借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或理事長批準(zhǔn)。 

第十一條  需要復(fù)印會計檔案的，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 

第四章  各種會計檔案保管期限

第十二條  各種會計檔案保管期限如下： 

（一）會計憑證保管30年； 

（二）會計賬簿保存30年； 

（三）財務(wù)會計報告保存10年，其中年度財務(wù)報告永久保存； 

（四）其它會計資料：銀行存款余額調(diào)節(jié)表10年，銀行對賬單10年，納稅申報表10年，會計檔案移交清冊30年，會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書永久。

第五章  會計檔案的銷毀

第十三條  會計檔案保管期滿，需要銷毀時由基金部提出銷毀清單，會同基金會檔案管理主管部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)理事長批準(zhǔn)后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷，由基金部保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時為止。 

第十四條  按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案主管部門和基金部共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前要認(rèn)真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報告理事長。 

第六章  附  則

第十五條  本制度經(jīng)基金會第三屆理事會第九次會議通過并實施，與本制度不一致之處，以本制度為準(zhǔn)。

附表：《會計檔案保管期限表》（見下表）

中國社會福利基金會會計檔案管理制度